现金流量的定比分析,现金流量的定比分析方法

求问如何分析现金流量表

1、销售现金比率=经营活动现金净流入÷销售额 比如，M公司的销售额为4000万元，经营活动现金净流入为1000万元，则：销售现金比率=1000÷4000=0.25。说明每销售一元，可得到现金0.25元。

2、因此，现金流量表的分析可从以下几方面着手： 现金流量及其结构分析 企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，评价企业经营状况、创现能力、筹资能力和资金实力。

3、都说看财务报表中的现金流量比较重要，按理说每股中的现金流量多表明这个公司的奖金周转情况好，从公司的报表上看它分为现金流量和每股现金流量二个指标，但这两个指标却往往是不同步的，譬如有一个公司，它04年的现金流量和每股现金流量分别是-0。

4、它增加作净利润的加项。不过以上填列要注意剔除在建人员的福利费，所包括的应交增值税和变动的部分，固定资产方向调节税，预提的利息费用。以上科目不注意计算和剔除，也是容易犯错误的对编制现金流量表导致结果不正确。

5、求每月的还款数额，是个明显的偿债基本（求A值的问题）。已经P，求A，则利用公式P/A ，2%，5）。注意的是：由于已知的P值不是和还款开始的6月末同期，所以需要现值折算到同期。换句话说，P到6月同期的现值，相当于到6月的本利和，需要用公式F=P（1+i）n 。这个F，相当于6月的P6。

6、\x0d\x0a对现金流量表主要从3个方面进行分析：\x0d\x0a 现金净流量与短期偿债能力的变化。如果本期现金净流量增加，表明公司短期偿债能力增强，财务状况得到改善；反之，则表明公司财务状况比较困难。

定基法和环比法各有什么优点?

环比发展速度和定基发展速度之间存在一定的数量关系。定基比发展速度，也简称总速度，一般是指报告期水平与某一固定时期水平之比，表明这种现象在较长时期内总的发展速度。同比发展速度，一般指是指本期发展水平与上年同期发展水平对比，而达到的相对发展速度。

定基发展速度是报告期发展水平（an）与某一固定基期发展水平（通常是最初水平a0）之比。环比发展速度是报告期发展水平与前期发展水平之比。比如，2003 - 2006年职工平均工资收入分别为1万元、1万元、15万元、3万元。

首轮基期为2000年，每五年更换一次， 环比指数是指本期与上期相比而得出的指数。它是用报告期定基指数除以上期定基指数得来的。比如，在居民消费价格中，2003年6份食品类的定基价格指数为93，5月份的定基价格指数为92。那么6月份对5月份食品类的环比价格指数为91。

环比93%就是这个月的数据与上月相比下降了0.7%。定基就是现在的某月与过去某一固定时期对比，具体到国家统计局，就是这个月与去年相比，把去年这一整个时期作为一个点，定基104意思就是说这个月的数据与去年一年相比上涨了4%。

这就使得两者最终反映出变化内容也不尽相同.同比主要是就某个事物的同一时期进行对比，进而判断同期变化；而环比主要是进行持续性的比较，有可能是观察某一季度的变化，并进行调整。这两种不同的比较方法各有优势，因此在进行某个事物的指标分析时，可以结合二者的结果进行深入分析。

如何分析企业的现金流情况?看哪些指标?

1、怎么分析现金流？现金流是企业的血液，现金流决定企业生死。那么一家企业健康的现金流我们看什么指标呢？看三个指标。全部现金净流量。

2、现金流量表表明了在一个固定时期内，一家机构的现金，其中包括现金等价物的增减变动情况。现金流量表能够反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流进流出有什么影响。

3、现金流入结构分析 现金流入构成是反映企业的各项业务活动现金流入，如经营活动的现金流入、投资活动现金流入筹资活动现金流入等在全部现金流入中的比重以及各项业务活动现金流入中具体项目的构成情况，明确企业的现金究竟来自何方，要增加现金流入主要应在哪些方面采取措施等等。

4、但如果三项净流量之和小于零，表明企业当期偿债金额较大，需改变负债结构、平衡偿债期间。

5、以了解企业真实的盈利质量和资产质量，防止单张报表的误导。二是财务比率分析法。对公司财务报表同一会计期内相关项目相互比较，计算比率，判断其偿债能力、资本结构、经营效率、盈利能力等情况。三是期间分析法。对公司不同时期的报表项目进态地比较分析，判断其资产负债结构、盈利能力的变化趋势。

现金流量表主要分析哪几个重要指标?

现金流量表分析指标有偿债可以力分析、支付可以力分析、利润可以力分析、未来发展潜力分析、多表并看，将现金流量与其他报表的有关项目结合进行分析。现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。

现金流量表需要分析什么指标如下：现金流量的结构分析。现金流量的趋势分析。偿债能力分析。支付能力分析。现金流量表分析是指对现金流量表上的有关数据进行比较、分析和研究，从而了解企业的财务状况，发现企业在财务方面存在的问题，预测企业未来的财务状况，为报表使用者科学决策提供依据。

在正常情况下，经营活动现金净流量（财务费用+本期折旧+无形资产递延资产摊销+待摊费用摊销）。计算结果如为负数，表明该企业经营的现金收入不能抵补有关支出，存在经营困难现金购销比率。在一般情况下，这一比率应接近于商品销售成本率。

偿债能力分析：通过各现金流量表自身的指标并分别结合资产负债表数据 和利润表的数据，对报表主体的偿债能力进行客观分析。支付能力分析：包括支付现金股利比率、现金充分性比率。获利能力分析：含每股经营现金流量、净利润和经营活争现金流量比率。

偿债能力分析在分析企业偿债能力时，首先要看企业当期取得的现金收入在满足生产经营所需现金支出后，是否有足够的现金用于偿还到期债务。在拥有资产负债表和利润表的基础上，可以用以下两个比率来分析：短期偿债能力=经营活动现金流量净额/流动负债。

如何分析现金流量表?

1、因此，现金流量表的分析可从以下几方面着手：现金流量及其结构分析企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，评价企业经营状况、创现能力、筹资能力和资金实力。

2、与以营运资金为基础编制的财务状况变动表相比，现金流量表更能反映企业的偿付能力。同时，现金流量表对于报表使用者正确分析企业的财务状况和经营成果也更加容易和直观。具体来说，现金流量表的分析可以从以下几个方面进行：流入、流出原因的分析。偿债能力的分析。利润质量的分析。

3、总体分析：分析现金净流量，为企业未来的管理和决策提供依据；结构分析：分析经营、投资、融资活动产生的现金流分别占现金和现金等价物净增长的比例，得出企业产生现金流的能力；具体项目分析：分析销售商品、提供服务收到的现金、经营活动、投资活动、融资活动产生的净现金流量。

4、现金流量表的分析可以从以下几个方面进行：流入、流出原因的分析 现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，并按现金的流入、流出项目分别反映，有利于报表使用者对其流动原因进行分析。

5、现金流量表分析的要点有分析现金流量来源和用途、经营活动现金流量分析、投资活动现金流量分析、筹资活动现金流量分析、现金流量比率分析。分析现金流量来源和用途 现金流入，关注经营活动产生的现金流入、投资活动产生的现金流入和筹资活动产生的现金流入。分析现金流入的变化，可以了解企业的资金来源情况。

6、现金流量表分析的方法主要有以下几种：总体分析：分析企业现金净流量的情况，为经营管理决策提供依据。总量分析是指对于现金净流量或现金流量表中某一项进行分析，通过分析经营活动现金净流量、销售商品提供劳务收到现金等项目的环比或定基增长情况可以了解这些项目的变化趋势。

财务报表分析的流动比率现金比率怎么计算?

1、常用财务指标具体运用分析 变现能力比率 变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。 （1）流动比率 公式：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计 意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。

2、为此，可以用速动比率（剔除了存货和待摊费用）和现金比率（剔除了存货、应收款、预付帐款和待摊费用）辅助进行分析。一般认为流动比率为2，速动比率为1比较安全，过高有效率低之嫌，过低则有管理不善的可能。但是由于企业所处行业和经营特点的不同，应结合实际情况具体分析。

3、可用过计算财务报表中资产负债率、流动比率、速动比率、现金流量比率等分析融资情况。

4、净现金流动比率=经营活动净现金流量÷流动负债×100%。净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额。

5、要从财务报表里分析一个公司的风险状况，主要是短期和长期偿债能力分析，需要计算的数值主要有：流动比率Current Ratio，计算公式： 流动资产 / 流动负债 。速动比率Quick Ratio，计算公式： （流动资产-存货） / 流动负债 。